Kasinovoittojen verotus Suomessa – milloin voitot ovat verovapaita?

Pääsääntö: ETA-alueen lisenssi ratkaisee

Suomen tuloverolain 85 §:n mukaan veronalaista tuloa eivät ole arpajaisverolain piiriin kuuluvista arpajaisista saadut voitot eivätkä voitot, jotka on saatu Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti toimeenpannuista arpajaisista. Rahapelit, mukaan lukien nettikasinoiden pelit, kuuluvat lain tarkoittamiin arpajaisiin. Käytännössä tämä tarkoittaa, että Veikkauksen voitot ja ETA-alueella lisensoitujen nettikasinoiden voitot ovat pelaajalle verovapaita.

Veikkauksen tapauksessa verovapaus perustuu siihen, että yhtiö maksaa valtiolle arpajaisveroa pelituotostaan. Ulkomaisten ETA-kasinoiden voittojen verovapaus taas perustuu EU-oikeuden syrjimättömyysperiaatteeseen: Suomi ei voi verottaa toisessa jäsenvaltiossa laillisesti järjestettyjen pelien voittoja ankarammin kuin kotimaisia.

ETA-alueeseen kuuluvat EU:n jäsenvaltiot sekä Norja, Islanti ja Liechtenstein. Suomalaisille pelaajille suunnatuista kasinoista valtaosa toimii Maltan tai Viron lisenssillä, jotka molemmat täyttävät verovapauden edellytykset.

• Verovapaita: Malta (MGA), Viro (EMTA), Ruotsi, Tanska, Saksa, Alankomaat, Espanja, Italia ja muut ETA-maiden viranomaislisenssit.
• Veronalaisia: Curacao, Anjouan, Kahnawake, Mansaari, Gibraltar (ei ETA-alue Brexitin jälkeen) ja Iso-Britannia.
• Veikkauksen voitot ovat verovapaita, ja sama koskee tulevia Suomen lisenssillä toimivia kasinoita.

ETA:n ulkopuoliset kasinot: voitot ovat veronalaista tuloa

Jos kasinon lisenssi on myönnetty ETA-alueen ulkopuolella, voitot ovat Suomessa veronalaista tuloa. Verohallinnon ohjeistuksen mukaan ulkomailta saadut arpajaisvoitot verotetaan pelaajan ansiotulona, jolloin ne lisätään muihin ansiotuloihin ja verotetaan progressiivisen asteikon mukaan. Suurista voitoista veroprosentti voi siten nousta korkeaksi. Verotuksellisen tulolajin yksityiskohdat kannattaa varmistaa Verohallinnolta, sillä tulkinta voi vaihdella tilanteen mukaan.

Veronalaisen voiton määrän laskeminen ei ole kasinopelaamisessa aivan yksiselitteistä. Yksittäisen arvan tai vedon panoksen voi vähentää kyseisestä voitosta, mutta pitkän pelisession tai koko vuoden tappioiden vähentäminen voitoista ei ole lainsäädännössä selvää. Varovainen lähtökohta on, että tappioita ei voi vähentää voitoista, ja epäselvissä tilanteissa kannattaa pyytää Verohallinnolta ennakkoratkaisua tai ohjausta.

Pelaajan on itse ilmoitettava veronalaiset voitot, sillä ETA:n ulkopuolinen kasino ei toimita tietoja Suomen Verohallinnolle. Ilmoittamatta jättäminen voi johtaa veronkorotukseen ja jälkiverotukseen, jos voitot tulevat myöhemmin ilmi esimerkiksi pankin tekemien rahanpesuilmoitusten kautta.

Miksi lisenssi, ei kieli tai kotipaikka, määrää verotuksen

Suomenkielinen sivusto, euromääräiset talletukset tai suomalaiset maksutavat eivät kerro mitään verotuksesta. Ratkaisevaa on, minkä viranomaisen lisenssillä pelit tarjotaan sinulle. Kasinolla voi olla useita lisenssejä eri markkinoille, ja sama brändi voi palvella suomalaisia Maltan lisenssillä ja muita markkinoita Curacaon lisenssillä.

Verohallinnon tulkinnan mukaan verovapauden edellytys on, että peli on tosiasiallisesti toimeenpantu ETA-valtiossa sen lainsäädännön mukaan. Pelkkä yhtiön rekisteröinti ETA-maahan ei riitä, jos pelitoiminta tapahtuu muun maan lisenssillä. Tarkista siis kasinon alatunnisteesta lisenssin myöntäjä ja lisenssinumero, ja varmista tieto tarvittaessa viranomaisen julkisesta rekisteristä.

Pay N Play -kasinoilla ja kryptokasinoilla sääntö on sama. Trustlyn tai Briten käyttö talletuksessa ei tee voitoista verovapaita, eikä kryptovaluutalla pelaaminen vapauta ilmoitusvelvollisuudesta. Kryptovoitoissa huomioitavaa on lisäksi, että valuutan arvonnousu kotiutuksen jälkeen on erillinen, luovutusvoittona verotettava tapahtuma.

• Katso kasinon alatunnisteesta lisenssin myöntäjä ja numero.
• Tarkista, että lisenssi koskee juuri sitä verkkotunnusta, jolla pelaat.
• Varmista epäselvissä tilanteissa viranomaisen rekisteristä, että lisenssi on voimassa.
• Säilytä kuvakaappaus lisenssitiedoista voiton ajankohdalta mahdollista myöhempää selvitystä varten.

Mitä uusi lisenssijärjestelmä 2027 tarkoittaa verotukselle

Suomen uusi rahapelilaki purkaa Veikkauksen yksinoikeuden nettikasinopeleihin ja vedonlyöntiin. Lisensoitu markkina avautuu 1.1.2027, ja lisenssin saaneet yhtiöt maksavat Suomeen arpajaisveroa pelituotostaan. Pelaajan kannalta tämä tarkoittaa, että Suomen lisenssillä toimivien kasinoiden voitot ovat verovapaita samalla periaatteella kuin Veikkauksen voitot nykyään.

Avoin kysymys on, miten lainsäätäjä kohtelee jatkossa voittoja, jotka on saatu Suomen lisenssin ulkopuolella toimivilta ETA-kasinoilta. Tätä kirjoitettaessa tuloverolain 85 § on voimassa entisellään, eli ETA-alueen verovapaus koskee edelleen myös muita kuin Suomessa lisensoituja kasinoita. Lainvalmistelun yhteydessä on kuitenkin keskusteltu keinoista ohjata pelaamista lisensoituun markkinaan, ja verotusta koskevat muutokset ovat mahdollisia.

Suosittelemme seuraamaan Verohallinnon ja valtiovarainministeriön tiedotteita vuoden 2026 lopulla ja vuoden 2027 aikana. Jos pelaat merkittävillä summilla, tarkista verovapauden edellytykset uudelleen lisenssijärjestelmän käynnistyttyä.

Miten veronalaiset voitot ilmoitetaan

Veronalaiset kasinovoitot ilmoitetaan omalla veroilmoituksella OmaVero-palvelussa. Voitot kirjataan muina ansiotuloina sille verovuodelle, jonka aikana voitto on ollut nostettavissa pelitililtä. Esitäytetyssä veroilmoituksessa tietoja ei ole valmiina, joten ne on lisättävä itse ilmoituksen täydennysvaiheessa.

Dokumentaatio on tärkeää. Pyydä kasinolta pelihistoria ja tapahtumaraportti, ja säilytä kotiutuksia koskevat pankkitositteet. Jos Verohallinto pyytää selvitystä, pystyt osoittamaan voittojen määrän, ajankohdan ja lähteen. Suurten voittojen tapauksessa voi olla järkevää hakea ennakkoveroa, jotta jäännösvero ja sen korko eivät tule yllätyksenä.

Jos olet epävarma, ota yhteyttä Verohallinnon palvelunumeroon tai jätä OmaVerossa kirjallinen kysymys. Ennakkoratkaisun hakeminen on maksullista, mutta se antaa sitovan vastauksen monimutkaisissa tilanteissa.

• Ilmoita voitot OmaVerossa veroilmoituksen täydennyksenä kohdassa muut ansiotulot.
• Verovuosi on se vuosi, jolloin voitto oli käytettävissäsi, ei kotiutuksen päivä pankkitilille.
• Säilytä pelihistoria, kotiutustositteet ja kuvakaappaus kasinon lisenssitiedoista.
• Harkitse ennakkoveron hakemista suurista voitoista.

Yleiset väärinkäsitykset

Verotuksesta liikkuu paljon virheellisiä uskomuksia. Yksi yleisimmistä on, että pienet voitot olisivat automaattisesti verovapaita. Lainsäädännössä ei ole euromääräistä alarajaa ETA:n ulkopuolisten voittojen veronalaisuudelle, vaikka pienten summien valvonta on käytännössä vähäistä.

Toinen väärinkäsitys koskee pankkeja. Pankki ei ilmoita kasinovoittojasi Verohallinnolle, mutta se voi kysyä varojen alkuperää rahanpesulainsäädännön perusteella, ja epäselvistä tapauksista tehdään ilmoitus Rahanpesun selvittelykeskukselle. Kolmas uskomus on, että kotiutuksen siirtäminen seuraavalle vuodelle siirtäisi verotuksen; ratkaisevaa on, milloin voitto oli nostettavissa, ei milloin siirsit sen pankkiin.

• Ei euromääräistä alarajaa: kaikki ETA:n ulkopuoliset voitot ovat lähtökohtaisesti veronalaisia.
• Pankki ei raportoi voittoja verottajalle, mutta voi kysyä varojen alkuperää.
• Kotiutuksen ajoittaminen ei siirrä verovuotta.
• Kryptovaluutan arvonmuutos kotiutuksen jälkeen verotetaan erikseen luovutusvoittona.

Muista nämä ennen kuin pelaat

Verotuksellisesti turvallisin valinta on pelata ETA-alueella lisensoidulla kasinolla ja vuodesta 2027 alkaen Suomen lisenssillä toimivalla kasinolla. Näin voitot ovat verovapaita eikä sinun tarvitse huolehtia ilmoittamisesta. Jos pelaat ETA:n ulkopuolisella kasinolla, hyväksy, että voitot ovat veronalaisia ja ilmoitusvastuu on sinulla.

Tämä opas kuvaa tilannetta marraskuussa 2026. Lainsäädäntö ja viranomaistulkinnat voivat muuttua, joten tarkista ajantasainen tieto Verohallinnolta. Rahapelaaminen on tarkoitettu yli 18-vuotiaille, ja jos pelaaminen aiheuttaa huolta, Peluuri auttaa maksutta numerossa 0800 100 101.